A tributação no e-commerce é um assunto que costuma gerar muitas dúvidas, e por sinal, é justamente em função disso, que o nosso time decidiu preparar um resumo sobre o tema.
Para saber mais, e entender quanto um e-commerce paga de imposto, continue conosco e confira as informações que serão apresentadas ao longo deste artigo.
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Tipos de tributação para e-commerce
Atualmente, quem decide abrir um e-commerce, possui três modelos de tributação disponíveis para a sua escolha, sendo eles:
- Simples Nacional: Atende negócios com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano.
- Lucro Presumido: Atende negócios com faturamento de até R$ 78 milhões por ano.
- Lucro Real: Atende negócios de todos os portes, independente do volume de faturamento.
Dito isso, vamos apresentar na sequência mais informações e as alíquotas utilizadas para o cálculo dos impostos em cada regime.
Simples Nacional para e-commerce
No Simples Nacional a tributação do e-commerce pode começar em apenas 4% sobre o faturamento, com impostos pagos em guia única.
Em muitos casos, este é o regime mais econômico, no entanto, apenas a análise de um contador especializado poderá confirmar essa informação.
Confira a tabela de alíquotas por faixa de faturamento:
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 4,00% | – |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 7,30% | R$ 5.940,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 9,50% | R$ 13.860,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 10,70% | R$ 22.500,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 14,30% | R$ 87.300,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 19,00% | R$ 378.000,00 |
Lucro Presumido para e-commerce
No Lucro Presumido a tributação no e-commerce é composta por 5,93% em impostos federais mais a alíquota de contribuição para o ICMS, que varia de acordo com cada estado.
Confira o detalhamento das alíquotas por imposto devido:
- IRPJ: 1,20 %
- Contribuição Social: 1,08 %
- COFINS: 3%
- PIS: 0,65%
- ICMS: Alíquota variável de acordo com o estado.
Lucro Real para e-commerce
Por fim, temos o Lucro Real para e-commerce, regime tributário que costuma ser utilizado por empresas de grande porte, e que tem como principal característica, o cálculo do IRPJ e da CSLL sobre o lucro líquido, ao invés do faturamento.
- IRPJ: 15 % + adicional de IR de 10% sobre o lucro trimestral superior a R$ 60 mil;
- CSLL: 9%
- COFINS: 7,6%
- PIS: 1,65%
- ICMS: Alíquota variável de acordo com o estado.
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